L’état de l’administration des retraites en Afrique de l’Est : défis, opportunités et perspectives

 

L’Afrique de l’Est — c’est-à-dire ici le Kenya, la Tanzanie, l’Ouganda, le Rwanda, le Burundi et le Soudan du Sud — compte aujourd’hui bien plus de 220 millions d’habitants au total, selon les estimations nationales récentes pour 2025. La région combine des capitales en pleine croissance comme Nairobi et Kampala avec des économies largement rurales où l’agriculture et le commerce informel dominent encore l’emploi. Les systèmes de retraite y jouent un rôle clé pour trois raisons : ils constituent l’une des seules garanties formelles de revenu pour la vieillesse accessibles aux travailleurs ; ils représentent des masses financières nationales importantes mobilisables à long terme ; et ils subissent des pressions croissantes liées à l’informalité, aux faiblesses de gouvernance et aux mutations démographiques (ILO, 2021 ; Retirement Benefits Authority [RBA], 2025).

Cette analyse examine comment ces systèmes ont été construits, qui ils couvrent (et qui ils laissent de côté), comment ils s’articulent avec la protection sociale au sens large, comment ils ont évolué, quelle est leur solidité financière, comment la numérisation change la donne et quelles priorités restent urgentes.

1. Fondations historiques : des promesses coloniales aux fonds nationaux

La plupart des systèmes de retraite d’Afrique de l’Est remontent aux dernières années de la période coloniale et au début de l’indépendance. Ils ont d’abord été pensés pour les fonctionnaires, pas pour l’ensemble de la population. Dans les pays anglophones comme le Kenya, la Tanzanie et l’Ouganda, les premiers régimes prévoyaient surtout des prestations définies (DB) financées par l’employeur ou par l’État, destinées aux agents publics et aux militaires. Avec le temps, ces dispositifs ont été complétés par des « provident funds » (caisses d’épargne-retraite à cotisations définies) qui versent un capital unique au moment du départ à la retraite plutôt qu’une pension mensuelle viagère (Organisation de coopération et de développement économiques [OCDE], 2009).

Au Kenya, le National Social Security Fund (NSSF) a été créé en 1965 par une loi du Parlement comme fonds de prévoyance national. Il relevait d’abord du ministère du Travail et versait des indemnités forfaitaires au moment de la sortie. En 1987, il est devenu une entreprise publique dirigée par un conseil d’administration. En 2013, une nouvelle loi NSSF a lancé sa transformation progressive : passage d’un simple fonds à capital unique vers un véritable régime de retraite avec des cotisations obligatoires calculées sur les revenus pour la plupart des travailleurs âgés de 18 à 60 ans (NSSF Kenya, 2025).

En Tanzanie, le premier National Provident Fund remonte à 1964. En 1997, il a été remplacé par le National Social Security Fund (NSSF), qui couvre les travailleurs du secteur privé et de l’économie informelle. Les agents publics disposaient historiquement de leurs propres caisses. En 2018, la Tanzanie a adopté la loi créant le Public Service Social Security Fund (PSSSF), fusionnant quatre régimes publics distincts — PPF, PSPF, LAPF et GEPF — en un seul fonds public pour les agents de l’État, tandis que le NSSF restait le fonds principal pour les travailleurs du secteur privé. L’objectif était d’améliorer la soutenabilité financière, de réduire la fragmentation et de simplifier l’administration (International Social Security Association [ISSA], 2022 ; UNICEF Tanzania, 2022).

En Ouganda, le National Social Security Fund (NSSF Uganda) a été établi par la loi en 1985 pour collecter, investir et finalement verser l’épargne retraite (souvent sous forme de capital unique) des travailleurs du secteur privé qui ne sont pas couverts par le régime des fonctionnaires. Il s’agit d’un régime obligatoire à cotisations définies, financé par une contribution totale de 15 % du salaire (10 % employeur, 5 % employé), avec versement des droits à partir de 55 ans (ou plus tôt dans certains cas prévus) (National Social Security Fund [NSSF] Uganda, 2025).

Le Rwanda et le Burundi ont suivi un modèle plus francophone : des régimes d’assurance sociale contributifs pour les fonctionnaires et les salariés sont apparus dans les années 1950-1960. Le Rwanda a ensuite regroupé plusieurs de ces régimes au sein du Rwanda Social Security Board (RSSB) en 2010. Aujourd’hui, le RSSB gère les pensions de retraite mais aussi l’assurance maladie et les risques professionnels (Rwanda Social Security Board [RSSB], 2024a).

Le Soudan du Sud est un cas plus récent. Après l’indépendance en 2011, la loi de 2012 sur le South Sudan Pensions Fund a créé un fonds national de retraite pour la fonction publique, censé assumer la responsabilité des droits à pension des agents publics — y compris la récupération de cotisations accumulées avant l’indépendance auprès du Soudan. La mise en œuvre reste incomplète : les cotisations ne sont pas toujours versées à temps et la gouvernance ainsi que la trésorerie du fonds sont encore en phase de stabilisation (South Sudan Pensions Fund, 2023 ; ISSA, 2022).

Dans l’ensemble de la région, on observe la même trajectoire : (1) des prestations de retraite pour les agents publics en premier, (2) la création de fonds nationaux de prévoyance pour les salariés du secteur formel, (3) une extension lente vers des régimes plus larges de sécurité sociale et de portabilité des droits, et (4) des réformes continues de gouvernance et de réglementation pour rendre ces systèmes plus cohérents et plus viables (OCDE, 2009 ; ISSA, 2022).

2. Qui est réellement couvert — et qui reste exclu

La couverture retraite en Afrique de l’Est reste largement concentrée sur les salariés du secteur formel. Or, ce groupe est minoritaire dans la plupart des pays, car l’économie informelle domine. Au Burundi, par exemple, l’emploi informel représente environ 90 à 98 % des postes. Au Rwanda et en Ouganda, le travail informel et l’auto-emploi constituent la majorité des emplois totaux, notamment dans l’agriculture et les services de rue (International Labour Organization [ILO], 2024).

Historiquement, le Kenya ne couvrait qu’environ 15 % de sa main-d’œuvre dans l’ensemble des dispositifs de retraite vers la fin des années 2000. Environ 10 % des travailleurs (environ 800 000 affiliés à l’époque) étaient inscrits au NSSF, auxquels s’ajoutaient des parts plus petites dans les régimes de la fonction publique ou des régimes professionnels privés (OCDE, 2009). Malgré la croissance des actifs et un encadrement réglementaire plus strict depuis, la logique de base n’a pas changé : la plupart des salariés formels sont couverts ; la plupart des travailleurs informels ne le sont pas (RBA, 2025).

Aujourd’hui, le NSSF Uganda est devenu le plus grand fonds de retraite de la Communauté d’Afrique de l’Est, avec des actifs d’environ 26 000 milliards de shillings ougandais (environ 7+ milliards de dollars US) en 2025 et des millions de membres enregistrés. Mais en pratique, les cotisants actifs sont encore majoritairement des salariés du secteur privé formel, et l’application stricte de l’obligation de cotiser reste difficile auprès des employeurs non conformes (NSSF Uganda, 2025).

Le Rwanda teste une autre voie : l’épargne volontaire à long terme pour les travailleurs informels. Le régime d’épargne à long terme « Ejo Heza » a été lancé à l’échelle nationale pour intégrer les vendeurs de marché, les conducteurs de moto-taxis et les petits producteurs agricoles — des personnes aux revenus irréguliers — dans une logique d’épargne-retraite. Tout est numérique, adossé à l’identifiant national, et les cotisations peuvent être versées en petits montants via les services de paiement mobile (RSSB, 2024b).

Le Kenya vise aussi l’informel. La Retirement Benefits Authority soutient des dispositifs comme le Mbao Pension Plan (micro-retraite promue autour de l’idée « épargner aussi peu que 20 shillings kényans par jour » via le mobile money) et de nouvelles initiatives comme le Kenya National Entrepreneurs Savings Trust (KNEST), qui ciblent les travailleurs indépendants et les micro-entrepreneurs représentant plus de 80 % de la main-d’œuvre kényane (RBA, 2023–2025).

Conclusion de cette partie : l’Afrique de l’Est commence à dépasser le modèle « fonctionnaires + grandes entreprises », mais l’exclusion liée à l’informalité reste massive. Si vous vendez des tomates à Arusha ou conduisez un boda-boda à Gulu, vous êtes encore bien moins susceptible d’épargner dans un régime de retraite réglementé qu’une enseignante, qu’un infirmier, qu’une employée de banque ou qu’un ingénieur d’une entreprise publique (ILO, 2021 ; ILO, 2024).

3. La place des retraites dans l’architecture plus large de la protection sociale

Les retraites ne fonctionnent pas en vase clos. Elles coexistent avec l’assurance maladie, l’assurance contre les accidents du travail, et les programmes d’assistance sociale (transferts monétaires, travaux publics, etc.).

Au Rwanda, par exemple, le Rwanda Social Security Board (RSSB) ne gère pas seulement les pensions de vieillesse. Il administre aussi la couverture santé obligatoire (y compris l’assurance maladie communautaire), les risques professionnels et les allocations de maternité. Autrement dit, une seule institution gère la retraite, l’invalidité, la survie, la santé et les accidents du travail — ce qui rend la protection sociale relativement intégrée (RSSB, 2024a).

Le Rwanda relie également ces régimes contributifs à une assistance sociale ciblée sur les plus pauvres via le Vision 2020 Umurenge Programme (VUP), qui offre des emplois publics temporaires et des transferts monétaires directs aux ménages extrêmement pauvres, y compris les ménages dirigés par des personnes âgées. La Banque mondiale a montré comment le VUP agit comme filet de sécurité pour les ménages vulnérables, notamment ceux qui prennent en charge des orphelins (World Bank, 2022). Cet empilement est crucial dans une région où la famille élargie — en particulier les grands-parents — assume encore une grande partie de la charge de la prise en charge des enfants orphelins, y compris ceux touchés par le VIH/sida (World Health Organization [WHO] Regional Office for Africa, 2024).

Au Kenya, le NSSF a historiquement évolué parallèlement au régime national d’assurance santé (qui vient d’être restructuré en Social Health Authority et en nouveaux fonds de santé). Les deux s’inscrivent dans une trajectoire vers une protection sociale plus universelle. Les réformes juridiques du NSSF kényan entre 2013 et 2025 cherchent explicitement à garantir non seulement un capital unique à la retraite, mais aussi un revenu mensuel plus prévisible, via une logique de « palier I / palier II » inspirée de l’assurance sociale (NSSF Kenya, 2025 ; DLA Piper, 2025).

À l’échelle régionale, la Communauté d’Afrique de l’Est (East African Community, EAC) promeut la portabilité et l’harmonisation réglementaire par l’intermédiaire d’organes comme le Capital Markets, Insurance and Pensions Committee de l’EAC et des plateformes techniques telles que l’East and Central Africa Social Security Association (ECASSA). L’idée est simple : avec la libre circulation de la main-d’œuvre prévue par le Protocole du Marché commun de l’EAC (en vigueur depuis 2010), une travailleuse ougandaise qui passe cinq ans au Kenya puis part travailler au Rwanda ne devrait pas perdre ses droits à pension parce qu’elle a franchi des frontières (East African Community, 2010 ; UN Economic Commission for Africa, 2024).

4. Les trajectoires de réforme : consolidation, régulation et ajustements paramétriques

Depuis les années 1990, et surtout après 2000, les systèmes de retraite d’Afrique de l’Est ont évolué dans plusieurs directions claires :

• Conversion des fonds de prévoyance en régimes de retraite plus durables.
La loi kényane NSSF Act n° 45 de 2013 — et ses décisions judiciaires et sa mise en œuvre progressive (2014–2025) — a fait passer les cotisations d’un montant forfaitaire mensuel fixe (quelques centaines de shillings) à un pourcentage du salaire soumis à pension, partagé 6 % salarié / 6 % employeur, avec des tranches de rémunération (« Tier I » et « Tier II ») et des plafonds qui augmentent au fil du temps (NSSF Kenya, 2025 ; KPMG Kenya, 2025 ; Court of Appeal of Kenya, 2023).

• Régulation et ouverture du marché des retraites privées et professionnelles.
L’Ouganda a mis en place l’Uganda Retirement Benefits Regulatory Authority (URBRA) par une loi de 2011/2012 afin d’agréer, superviser et libéraliser le marché des retraites au-delà du seul régime des fonctionnaires et du NSSF Uganda. L’objectif : accroître la concurrence, améliorer la gouvernance et permettre l’émergence de nouveaux régimes privés sous un contrôle commun (URBRA, 2024).

• Regroupement des régimes publics fragmentés.
En 2018, la Tanzanie a fusionné quatre caisses du secteur public dans le PSSSF. L’objectif était de renforcer la soutenabilité, de réduire les doublons administratifs et de laisser le NSSF se concentrer sur le secteur privé et l’informel (ISSA, 2022 ; UNICEF Tanzania, 2022).

• Relèvement des âges de la retraite / durcissement des critères d’éligibilité.
Dans la plupart des pays de la région, l’âge pour obtenir les prestations de vieillesse se situe désormais autour de 55–60 ans (pour les dispositifs de type capital unique/provident fund) et parfois 60–65 ans pour les régimes contributifs de pension mensuelle. En Ouganda, les droits vieillesse sont en général versés à partir de 55 ans (ou dès 50 ans après un an sans emploi couvert). (NSSF Uganda, 2025). Au Rwanda, le régime statutaire du RSSB considère 60 ans comme un départ anticipé et 65 ans comme l’âge normal de la retraite pour les agents publics ; ces seuils ont été formalisés au cours de la dernière décennie (RSSB, 2024a).

Au fond, on passe d’une promesse politique faite aux seuls fonctionnaires à une logique d’assurance sociale financée et encadrée, qui vise (au moins sur le papier) tout travailleur ayant un revenu, y compris les indépendants (OCDE, 2009 ; DLA Piper, 2025).

5. Solidité financière, pression sur la solvabilité et poids macroéconomique

Les fonds de retraite en Afrique de l’Est ne sont plus marginaux ; ce sont des acteurs macroéconomiques.

Au Kenya, le secteur des retraites gérait environ 2,23 à 2,30 billions de shillings kényans (KSh) en décembre 2024 (environ 18 milliards USD), soit une hausse d’environ 17 à 30 % par rapport à 2023. Ces actifs représentent désormais un pourcentage à deux chiffres du PIB kényan et constituent l’un des principaux réservoirs nationaux d’épargne à long terme, après les dépôts bancaires (RBA, 2025 ; Andersen Kenya, 2025).

En Ouganda, le NSSF Uganda a déclaré environ 26 000 milliards de shillings ougandais d’actifs sous gestion pour l’exercice 2024/25 (≈ 7+ milliards USD), en hausse d’environ 17,5 % sur un an, avec 3 500 milliards de shillings de revenus et une croissance continue à deux chiffres des cotisations. Le fonds investit massivement dans les titres d’État, l’immobilier et les actions régionales, ce qui en fait un acteur central du marché financier ougandais (NSSF Uganda, 2025).

En Tanzanie, la fusion des caisses publiques dans le PSSSF en 2018 visait explicitement la soutenabilité budgétaire. Avant la fusion, plusieurs régimes parallèles du secteur public portaient des engagements non financés importants. Après 2018, le gouvernement a clairement indiqué qu’il voulait un seul fonds pour la fonction publique, avec des règles de cotisation communes et un passif consolidé, plutôt que quatre promesses distinctes pesant toutes sur le Trésor (ISSA, 2022 ; UNICEF Tanzania, 2022).

Ces fonds portent donc deux casquettes :
• Protection sociale : verser des prestations aux retraités, aux survivants et aux personnes invalides.
• Investisseur domestique : acheter des obligations d’État, financer le logement et les infrastructures, fournir du capital patient.

Cette double fonction crée à la fois des opportunités et des risques. L’opportunité est évidente : les gouvernements d’Afrique de l’Est ont besoin de financements à long terme pour les infrastructures, le logement et l’énergie, et les caisses de retraite sont l’une des rares poches d’épargne longue locale mobilisable (RBA, 2025 ; NSSF Uganda, 2025). Le risque, c’est que la pression politique pour « investir patriotiquement » pousse les fonds vers des projets peu diversifiés ou politiquement orientés, ou bien vers une surconcentration en dette publique nationale. Les autorités de régulation au Kenya, en Ouganda et en Tanzanie insistent de plus en plus sur la gouvernance, la transparence, les règles d’allocation d’actifs et les tests de résistance, parce que les scandales de gestion ont déjà sapé la confiance par le passé (URBRA, 2024 ; DLA Piper, 2025).

6. Adéquation des prestations et pression démographique

Le vrai enjeu silencieux, c’est l’adéquation. Même lorsque les régimes paraissent viables sur le papier, beaucoup de retraités perçoivent des montants qui restent faibles face au coût de la vie — surtout s’ils reçoivent un capital unique, le dépensent rapidement et vivent ensuite encore de nombreuses années (OCDE, 2009).

Ce problème prend de l’ampleur parce que l’Afrique de l’Est, bien que toujours très jeune, vieillit. L’Organisation mondiale de la santé et d’autres observateurs régionaux soulignent que l’amélioration de la survie jusqu’à un âge avancé fait exploser le nombre absolu de personnes âgées, même si la part des 65+ ans reste faible par rapport à l’Europe. D’ici le milieu du siècle, l’Afrique subsaharienne comptera nettement plus de personnes de 60 ans et plus ; les décideurs est-africains savent déjà que le soutien familial traditionnel est sous tension. L’urbanisation, la migration et le VIH/sida ont affaibli l’idée que « les enfants s’occuperont des parents âgés » (WHO Regional Office for Africa, 2024 ; World Bank, 2022).

Cela crée deux tensions politiques majeures :
• Relever les taux de cotisation et/ou l’âge de la retraite pour préserver la solvabilité peut rendre les régimes impopulaires ou jugés inabordables. L’exemple kényan est parlant : contribution totale d’environ 12 % (6 % salarié, 6 % employeur) avec des plafonds de rémunération qui augmentent progressivement jusqu’en 2025 et au-delà (NSSF Kenya, 2025 ; KPMG Kenya, 2025).
• Préserver des prestations généreuses sans élargir la base de cotisants n’est pas soutenable — surtout dans les régimes de la fonction publique — car le ratio retraités / cotisants actifs grimpe à mesure que la fonction publique vieillit et que l’État peine parfois à verser sa propre part employeur (ISSA, 2022 ; UNICEF Tanzania, 2022 ; South Sudan Pensions Fund, 2023).

7. Transformation numérique : la révolution discrète

S’il y a un vrai point lumineux, c’est la numérisation.

Au Kenya, les réformes du NSSF avancent en parallèle avec des produits d’épargne retraite « mobile-first » pour les travailleurs informels (par exemple, des micro-rentes comme le Mbao Pension Plan et les nouvelles plateformes sous KNEST). Ces produits utilisent les paiements mobiles (M-Pesa, etc.) et un discours du type « épargnez quelques shillings par jour », ce qui abaisse les barrières psychologiques et pratiques à l’adhésion (RBA, 2023–2025).

Au Rwanda, Ejo Heza (« bel avenir ») est quasiment entièrement numérique : l’inscription est liée à l’ID national, les cotisations se font électroniquement en très petits montants, et l’épargne est portable même si l’on change de district ou d’activité dans l’informel. L’objectif est clair : offrir un compte d’épargne retraite à vie à des personnes qui n’auront jamais un service RH pour retenir automatiquement des cotisations sur salaire (RSSB, 2024b).

En Ouganda, le NSSF Uganda s’est fortement appuyé sur les canaux digitaux à mesure que sa base de membres explosait. Le fonds encaisse désormais de larges volumes de cotisations et traite les demandes de prestations en ligne, s’intègre aux services de mobile money et publie chaque année des résultats montrant une croissance à deux chiffres des actifs (26 000 milliards UGX) et des revenus (3 500 milliards UGX) pour l’exercice 2024/25 (NSSF Uganda, 2025).

Pour les organismes de sécurité sociale, c’est stratégique. Plutôt que de tenter de développer en interne chaque module cœur (cotisations, conformité, prestations, paiements), beaucoup d’administrations de la région envisagent désormais des plateformes logicielles commerciales clés en main (solutions de type progiciel métier pour la sécurité sociale), complétées par des API ouvertes. L’idée est qu’un noyau éprouvé — par exemple une solution de gestion comme Interact SSAS — gère les contributions, la conformité, les prestations et les paiements ; ensuite, l’organisme ajoute des applications locales ciblées (par exemple une appli mobile spécifique aux pêcheurs, aux agriculteurs ou aux conducteurs de taxi-moto) via des interfaces REST. C’est perçu comme plus rapide, moins coûteux et moins risqué que dix ans de développement spécifique sur mesure qui finissent souvent par échouer.

8. Les priorités pour la suite

Cinq priorités reviennent sans cesse en Afrique de l’Est :

1. Étendre la couverture aux travailleurs informels et aux travailleurs de plateformes, pas seulement aux salariés classiques.
   La majorité des travailleurs reste non couverte. Les micro-régimes volontaires (Mbao au Kenya, Ejo Heza au Rwanda) et des règles de cotisation flexibles sont prometteurs, mais ils exigent de la confiance, de l’échelle et parfois des mécanismes d’abondement public ciblé pour les plus pauvres (RSSB, 2024b ; RBA, 2025). Ces schémas d’abondement supposent évidemment une vérification et une conformité solides.
2. Poursuivre la consolidation et la professionnalisation des fonds.
   La fusion tanzanienne de 2018 montre qu’un gouvernement peut réduire la fragmentation. Le modèle URBRA en Ouganda montre qu’un régulateur peut ouvrir le marché tout en imposant des exigences fortes de gouvernance et de reporting (ISSA, 2022 ; URBRA, 2024).
3. Protéger l’adéquation, pas seulement la solvabilité.
   Si les régimes ne versent qu’un capital unique vite grignoté par l’inflation, ils ne résolvent pas la pauvreté des personnes âgées — ils ne font qu’imposer une épargne forcée. Les décideurs testent des pensions mensuelles viagères, des règles d’indexation et des planchers minimaux de prestations, mais ce travail n’en est qu’à ses débuts (OCDE, 2009 ; WHO Regional Office for Africa, 2024).
4. Rendre la portabilité transfrontalière réelle.
   La mobilité de la main-d’œuvre à l’intérieur de la Communauté d’Afrique de l’Est est une réalité. La pleine portabilité des droits acquis — pour qu’un salarié tanzanien du NSSF ou un salarié ougandais du NSSF conserve ses droits en passant au Kenya, et inversement — reste plus un objectif qu’une pratique généralisée, mais la direction politique est claire (East African Community, 2010 ; UN Economic Commission for Africa, 2024).
5. Utiliser les actifs de retraite avec prudence.
   Ces caisses sont désormais parmi les plus grands investisseurs institutionnels domestiques au Kenya et en Ouganda. C’est un levier puissant. Mais cela signifie aussi que chaque échec de gouvernance, chaque projet immobilier « éléphant blanc » imposé politiquement, chaque cotisation employeur non versée devient un problème national, pas seulement un problème RH. La transparence, l’indépendance des conseils d’administration et une allocation d’actifs prudente ne sont pas des options « nice to have » : ce sont des conditions de survie (NSSF Uganda, 2025 ; RBA, 2025).

Conclusion

Le paysage des retraites en Afrique de l’Est est en pleine transformation lente mais réelle. L’ancien modèle — pensions de la fonction publique héritées de l’époque coloniale + fonds de prévoyance pour les salariés du secteur formel — cède progressivement la place à des régimes d’assurance sociale réglementés, mutualisés, qui visent (sur le papier) à couvrir tout travailleur ayant un revenu, y compris les petits commerçants informels et les travailleurs des plateformes.

Les réformes en cours du NSSF au Kenya, la fusion PSSSF en Tanzanie, l’épargne volontaire numérique pour les travailleurs informels au Rwanda et la consolidation des actifs et de la supervision réglementaire en Ouganda vont toutes dans la même direction : élargir la couverture, renforcer la gouvernance, approfondir les marchés de capitaux nationaux et s’appuyer davantage sur les canaux numériques (NSSF Kenya, 2025 ; ISSA, 2022 ; RSSB, 2024a ; URBRA, 2024).

L’enjeu est majeur. D’ici les deux prochaines décennies, les pays d’Afrique de l’Est compteront des millions de personnes âgées supplémentaires, dont beaucoup n’auront pas d’enfants adultes capables — ou disposés — d’assumer entièrement leur prise en charge (WHO Regional Office for Africa, 2024). Les systèmes de retraite ne sont plus un détail technocratique. Ils sont désormais au cœur de la protection sociale, de la politique budgétaire, du développement des marchés de capitaux et, potentiellement, de la stabilité politique.

Références

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Court of Appeal of Kenya. (2023). National Social Security Fund Act decision on enhanced contribution rates. (Résumé de l’arrêt confirmant les cotisations 6 % + 6 % et la structure à deux paliers).

DLA Piper. (2025). Recent employment law reforms in Kenya: NSSF Act implementation and contribution structure. (Note juridique sur la mise en œuvre graduelle de la loi NSSF 2013 et la logique « Tier I / Tier II »).

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